Адвокат по корпоративному праву в Москве

Учредительный документ компании нередко содержит положения, отличающиеся от общих норм закона. В частности, в уставе может быть закреплён особый порядок согласования сделок с заинтересованностью, а также предусмотрены дополнительные условия заключения договоров и принятия корпоративных решений.

Судебная практика в целом исходит из того, что законодательство не возлагает на контрагента безусловной обязанности исследовать внутренние документы другой стороны, включая положения об одобрении так называемых «экстраординарных» сделок. Однако существует и иная позиция. Так, в Постановлении Арбитражного суда Дальневосточного округа от 15.02.2017 по делу № А04-7445/2015 суд указал, что при участии в сделке профессионального участника рынка на него может быть возложена обязанность проверить наличие внутренних ограничений полномочий представителя общества. Такой вывод был обусловлен, во-первых, специальным статусом контрагента, а во-вторых, особыми требованиями, предъявляемыми к нему действующими нормативными правилами вне зависимости от конкретных обстоятельств сделки.

Следует учитывать, что в ЕГРЮЛ отсутствует специальный раздел, отражающий пределы полномочий руководителя с учётом внутренних документов юридического лица. Поэтому для подтверждения права директора на подписание договора целесообразно запросить у контрагента его устав и иные учредительные документы.

Несмотря на тенденцию судебной практики, освобождающую контрагентов от обязанности проверять внутренние ограничения органов управления, рекомендуется всё же проанализировать устав на предмет наличия особых требований к заключению сделки. Это особенно важно, если предполагаемая операция выходит за рамки обычной хозяйственной деятельности. Кроме того, следует обратить внимание на срок полномочий единоличного исполнительного органа.

При продаже 100% доли в уставном капитале общества проверка устава на предмет ограничений или запретов не требуется. Также отсутствует обязанность предлагать долю другим участникам или самому обществу, даже если устав предусматривает преимущественное право покупки.

При отчуждении 100% доли необходимо:

• Подготовить документы, подтверждающие право распоряжения долей (основание её приобретения) и факт её оплаты. Если продавец — физическое лицо, состоящее в браке, и доля приобретена в период брака, потребуется нотариально удостоверенное согласие супруга. Рекомендуется заранее уточнить у нотариуса перечень необходимых документов. Выписку из ЕГРЮЛ получать самостоятельно не нужно — нотариус запросит её в день удостоверения сделки.
• Составить договор купли-продажи и удостоверить его у нотариуса. При необходимости проект договора может быть подготовлен самим нотариусом за отдельную плату.
• После нотариального удостоверения сделки нотариус в течение двух рабочих дней (если договором не установлен более длительный срок) направит документы для внесения изменений в ЕГРЮЛ. В течение трёх дней он также передаст обществу копию заявления, направленного в регистрирующий орган, если стороны не согласовали иной порядок уведомления.
• Регистрация изменений в ЕГРЮЛ осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня подачи документов. Проверить актуальность сведений можно через электронный сервис ФНС России «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента», размещённый на официальном сайте ведомства.

Права и обязанности участника переходят к приобретателю с момента внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ. Это правило распространяется на все ранее возникшие права и обязательства, за исключением дополнительных прав, предоставленных продавцу, и дополнительных обязанностей, возложенных на него.

На практике при покупке доли нередко возникает необходимость замены директора. Одновременное оформление перехода доли и смены руководителя затруднительно. Поэтому после завершения сделки новый участник, как правило, инициирует процедуру смены директора.

При этом существует риск, что в период между подписанием договора и регистрацией изменений прежний руководитель может совершить действия, способные нанести ущерб обществу — например, вывести активы или заключить невыгодные сделки.

Иногда по договорённости сторон (например, если продавец является единственным участником) возможно предварительное оформление смены директора до заключения договора купли-продажи доли. В случае несостоявшейся сделки прежний участник вправе вновь назначить руководителя.

Универсальной схемы минимизации рисков при приобретении бизнеса не существует. Каждая сделка требует индивидуального подхода с учётом состава участников, сферы деятельности, характера активов и степени доверия между сторонами.

Альтернативным вариантом может быть одновременная подача заявления по форме № Р13014 о принятии нового участника и смене директора с последующим выходом прежнего участника из общества через нотариально удостоверенное заявление.

Российское законодательство о государственной регистрации юридических лиц, включающее Гражданский кодекс РФ и Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», не содержит термина «перерегистрация юридического лица».

В то же время законом предусмотрена обязанность вносить изменения в ЕГРЮЛ и учредительные документы (устав) при изменении сведений о компании. Процедура государственной регистрации таких изменений в деловой практике нередко именуется «перерегистрацией».

Юридическое лицо может быть исключено из ЕГРЮЛ в следующих ситуациях:

1. если в течение 12 месяцев организация не сдает налоговую отчетность и не осуществляет операций по банковским счетам. Следует учитывать, что регистрирующий орган вправе исключить компанию даже при наличии задолженности перед бюджетом, если отсутствует реальная возможность ее взыскания в рамках процедуры банкротства.
2. если у организации отсутствуют средства для проведения ликвидации, а расходы невозможно возложить на учредителей;
3. если в ЕГРЮЛ более шести месяцев содержится запись о недостоверности сведений о юридическом лице.

Процедура исключения не применяется, если в отношении организации возбуждено дело о банкротстве, либо уже введены соответствующие процедуры.

Если в обществе с ограниченной ответственностью единственный учредитель, он принимает решение о смене юридического адреса самостоятельно и утверждает изменения в уставе. При наличии нескольких участников решение оформляется протоколом общего собрания, в котором обязательно фиксируется изменение адреса и внесение корректировок в устав. После этого подготавливается новая редакция устава либо оформляется лист изменений.

В регистрирующий орган представляются:

• заявление установленной формы;
• решение единственного участника или протокол общего собрания;
• устав в двух экземплярах;
• документ об уплате государственной пошлины (800 рублей);
• гарантийное письмо от собственника помещения или арендодателя, а также копия договора аренды (субаренды) либо документа о праве собственности.

По завершении процедуры общество получает лист записи ЕГРЮЛ и экземпляр устава с отметкой о регистрации. После этого необходимо уведомить банки и контрагентов об изменении адреса.

Современное законодательство обязывает организации, осуществляющие операции с денежными средствами и имуществом, обладать актуальными сведениями о своих бенефициарных владельцах и обновлять их не реже одного раза в год. Для этого направляются запросы участникам или акционерам. Полученная информация включается в отчетность и предоставляется по требованию уполномоченных государственных органов.

Чтобы исполнить эту обязанность, обществу необходимо:

• подготовить письменный запрос (его форма законом не регламентирована, поэтому он составляется в свободной форме);
• направить его всем участникам по адресам, указанным в реестре, предпочтительно заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения;
• дождаться ответа.

Лица, получившие запрос, обязаны предоставить требуемые сведения, однако специальная ответственность за их непредставление законом не установлена.

Раскрытие информации о бенефициарах не требуется, в частности, государственным корпорациям с преобладающим участием государства, эмитентам ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, отдельным иностранным организациям и международным структурам.

За нарушение требований по установлению, хранению и обновлению сведений предусмотрена административная ответственность:

для должностных лиц — штраф от 30 000 до 40 000 рублей;
для юридических лиц — от 100 000 до 500 000 рублей.

Требования к оформлению протокола общего собрания определяются Гражданским кодексом РФ и зависят от формы голосования.

При очной форме протокол должен содержать:

1. дату, время и место проведения заседания;
2. сведения об участниках;
3. результаты голосования по каждому вопросу;
4. информацию о лицах, осуществлявших подсчет голосов;
5. данные о лицах, голосовавших против и потребовавших внесения записи в протокол.

При заочном голосовании дополнительно указывается срок приема документов с результатами голосования. Документ подписывается председателем собрания и секретарем.

Закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусматривает механизм исключения недобросовестного участника, который реализуется исключительно в судебном порядке.

Правом обращения в суд обладают участники, владеющие в совокупности более чем 10% голосов. Само общество не вправе инициировать такой иск.

Основанием для исключения служат грубые нарушения обязанностей либо действия, препятствующие нормальной деятельности компании. В случае удовлетворения иска доля исключенного участника переходит к обществу, которое обязано выплатить ему действительную стоимость доли.

Процедура зависит от того, содержатся ли сведения о филиале в уставе организации.

Если такие сведения включены в устав, необходимо оформить изменения в учредительные документы: утвердить новую редакцию устава, подать соответствующее заявление и оплатить госпошлину (800 рублей).

Если информация о филиале в уставе отсутствует, достаточно внести изменения в ЕГРЮЛ путем подачи установленной формы заявления.

В любом случае уполномоченный орган юридического лица должен принять решение о закрытии и обеспечить подачу документов в регистрирующий орган.

Компетенция по принятию решения определяется организационно-правовой формой. Как правило:

• в ООО — это общее собрание участников (или совет директоров, если это предусмотрено уставом);
• в акционерном обществе — совет директоров либо иной орган в соответствии с уставом;
• в унитарных предприятиях — решение согласовывается с собственником имущества.

Кроме того, организация обязана уведомить налоговый орган о закрытии филиала путем подачи сообщения по установленной форме.

Если речь идет не о филиале, а об обособленном подразделении без статуса филиала, достаточно направить соответствующее уведомление в налоговый орган по месту учета общества.